Detalles sobre la cuenta de gastos flexibles para el cuidado de dependientes

Una cuenta de gastos flexibles (FSA, por sus siglas en inglés) para el cuidado de dependientes le permite ahorrar dinero antes de los impuestos para ciertos gastos para el cuidado de dependientes. Usted califica si trabaja, tiene un dependiente elegible y si se encuentra en alguna de estas situaciones:

• Es padre/madre soltero/a
• Tiene un cónyuge que trabaja
• Su cónyuge es un estudiante de tiempo completo por al menos cinco meses durante los cuales usted trabaja
• Su cónyuge está incapacitado/a y no puede cuidar de sí mismo/a.

Entre los dependientes elegibles se incluyen niños menores de 13 años de edad y cualquier persona que usted pueda declarar como dependiente en su declaración de impuestos federales sobre los ingresos que sea incapaz mental o físicamente de cuidar de sí misma y que viva en su vivienda al menos ocho horas al día.

Los gastos específicos cubiertos por la FSA para el cuidado de dependientes están sujetos a las pautas del Internal Revenue Service (IRS) (Servicio de Impuestos Internos). Se incluyen:

• Los gastos para el cuidado de niños menores de 13 años en un centro de cuidados infantiles, guarderías, campamentos de día o niñeras privadas. Los gastos para un empleado doméstico privado tienen validez si el cuidado de los niños es parte de sus tareas.
• Programas para el cuidado infantil antes y después de la escuela. Los gastos de matrícula no son elegibles.
• Atención para un adulto dependiente que vive con usted al menos ocho horas al día. La atención puede tener lugar en su hogar o en un centro externo.

Dado que está utilizando fondos antes de los impuestos para el cuidado de niños y servicios similares, la FSA para el cuidado de dependientes reduce sus impuestos sobre la renta tanto federales como estatales. Además, las contribuciones se deducen de su cheque de pago automáticamente, de modo tal que usted sabe que el dinero está disponible cuando usted lo necesite. Sólo debe asegurarse de planificar el monto de su contribución cuidadosamente, ya que el dinero de la FSA para el cuidado de dependientes que no use no se le reintegrará al final del año del plan, ni se acumula para el siguiente año.

Para cada período de pago, se deduce una parte de su contribución anual de su cheque de pago. El saldo de su FSA para el cuidado de dependientes aumenta según el monto deducido. Esto significa que en cualquier momento durante el año sólo podrá presentar reclamaciones de la FSA para el cuidado de dependientes que sean por un monto total igual o menor al que se haya deducido de su sueldo hasta ese momento. Al finalizar el año del plan, las deducciones totales de su cheque de pago serán iguales al total que usted haya elegido para contribuir.

Cuando usted tiene gastos elegibles, los paga de su bolsillo y guarda el recibo. Cuando desee que le reembolsen esos gastos de la FSA para el cuidado de dependientes, debe completar un formulario de reclamación de la FSA y enviarlo junto con los recibos a la dirección o número de fax que se especifica en el formulario de reclamación.

De acuerdo con las normas del IRS, los gastos totales que pueden reembolsarse con una FSA se limitan a las ganancias del cónyuge con el ingreso más bajo. Si el cónyuge es estudiante o está incapacitado, el IRS asume un ingreso mensual para el cónyuge de $200 por un dependiente elegible en la familia, y de $400 por dos dependientes elegibles en la familia. Por lo tanto, si su cónyuge es un estudiante de tiempo completo y usted tiene un dependiente elegible, el monto que se puede contribuir libre de impuestos es de 12 x $200 o $2,400. Si opta por contribuir más que eso a una FSA para el cuidado de dependientes, deberá pagar impuestos al final del año si el monto supera los $2,400. De igual manera, si su cónyuge es un estudiante de tiempo completo y usted tiene dos o más dependientes, su beneficio se limita a $4,800.

Ejemplo de ahorros impositivos

De seguro su cheque de pago puede verse más pequeño cuando tiene una FSA, pero si usa todos los fondos de su FSA, usted recupera ese dinero. Recuerde: está usando su FSA para pagar por algo que tendría que comprar de todas formas. En lugar de usar dinero de su sueldo neto, dinero del que el IRS ya se ha llevado una parte, usted está gastando dinero que el gobierno no ha tocado. De modo tal que, si su tasa impositiva es del 28 por ciento, está recibiendo un 28 por ciento de descuento en gastos calificados.

Aquí le mostramos un ejemplo ...

El año pasado, Laura ganó $28,000 y depositó $1,500 en su FSA para el cuidado de dependientes. El ejemplo que se detalla a continuación muestra cuánto ahorró usando dinero antes de impuestos para los gastos calificados para el cuidado de dependientes. Sin una FSA, ella hubiera pagado esos gastos de su sueldo neto, por el que debe pagar impuestos.

Depositar dinero antes de los impuestos en una FSA para el cuidado de dependientes le permite a Laura ahorrar $535 en su factura de impuestos federales, además también ahorrarrá en impuestos estatales.

* Este ejemplo tiene como objetivo demostrar el ahorro típico en impuestos en base al 28 por ciento en impuestos federales y al 7.65 por ciento en impuestos según la Federal Insurance Contributions Act (FICA) (Ley de Contribución al Seguro Federal). Los ahorros reales variarán dependiendo de la situación impositiva del individuo.